في إطار المشهد التجاري التنافسي السائد هذه الأيام، تتجلى الأهمية البالغة لإتقان معايير حسابات الذمم المدينة وتعزيز تحليلات حسابات الذمم المدينة. وبالنسبة إلى الشركات التي تسعى إلى الحفاظ على السلامة المالية، فإن الأمر لا يقتصر على متابعة الأموال المستحقة فحسب، بل يمتد ليشمل تفسير البيانات واستخدامها بصورة استراتيجية. وفي هذه الوثيقة، نكشف النقاب عن معايير حسابات الذمم المدينة التي يتعين على جميع الشركات منحها الأولوية.

١- مدة تحصيل المبيعات الآجلة:

التعريف:  غالباً ما يكون هو المعيار الأول الذي تتعمق فيه الشركات عند الشروع في تحليلات حسابات الذمم المدينة، حيث تحسب مدة تحصيل المبيعات الآجلة متوسط عدد الأيام اللازمة لتحصيل المدفوعات بعد البيع.

الأهمية: يمكن لارتفاع مدة تحصيل المبيعات الآجلة الكشف عن جوانب القصور في إجراءات تحصيل المعاملات بين الشركات أو الشروط المتساهلة للغاية. وعلى النقيض، فإن انخفاض مدة تحصيل المبيعات الآجلة يشير إلى عادات الدفع السريع أو وجود فريق كفؤ في تحصيل المدفوعات.

الاستفادة من البيانات: قم بإجراء مقارنة معيارية دورية لمدة تحصيل المبيعات الآجلة مقابل المعايير السائدة في الصناعة. وقد تتطلب النتائج المرتفعة تنقيح سياسات الائتمان أو استراتيجيات التحصيل. احسب مدة تحصيل المبيعات الآجلة اليوم وتعرف على كيفية مقارنة المعايير المرجعية في الصناعة باستخدام حاسبة مدة تحصيل المبيعات الآجلة المجانية

٢- معدل دوران حسابات الذمم المدينة:

التعريف: يوضح معيار معدل دوران حسابات الذمم المدينة معدلات تواتر تحويل الشركة للذمم المدينة إلى سيولة نقدية في غضون مدة زمنية محددة.

الأهمية: يشير معدل الدوران المرتفع إلى وجود سياسات ائتمان فعالة ومدفوعات فورية للفواتير. وعلى النقيض، يشير انخفاض هذا المعدل إلى احتمال وجود مشكلات في إجراءات التحصيل.

الاستفادة من البيانات: راقب اتجاهات معدل الدوران. وإن كان ثمة انخفاض ملحوظ، فعندها يتعين إعادة تقييم الجدارة الائتمانية للعملاء أو أساليب التحصيل.

٣- النسبة المئوية للذمم المدينة المستحقة:

التعريف: يحدد هذا المعيار النسبة المئوية لأرصدة الذمم المدينة التي انقضى موعد استحقاقها، مصنفة بمعدل أيام 30 أو 60 أو 90 يوماً.

الأهمية: تُعد الزيادة في النسبة المئوية في الفئات الأقدم بمثابة إنذار مبكر بشأن مخاوف التحصيل أو ديون معدومة وشيكة.

الاستفادة من البيانات: ترتيب عمليات التحصيل حسب الأولوية على أساس طول المدة، مع التركيز أولاً على الأرصدة الأقدم.

٤- النسبة المئوية للذمم المدينة المستحقة:

التعريف: يحدد هذا المعيار النسبة المئوية لأرصدة الذمم المدينة التي تندرج ضمن فئات زمنية مختلفة، مثل فوات موعد الاستحقاق بمدة 30 أو 60 أو 90 يوماً.

الأهمية: تُعد الزيادة في النسبة المئوية في الفئات الأقدم بمثابة إشارة إنذار مبكر بشأن مشكلات التحصيل أو ديون معدومة محتملة.

الاستفادة من البيانات: على الشركات ترتيب التحصيلات حسب الأولوية على أساس الفئات الزمنية، مع توجيه الجهود أولاً إلى الأرصدة المستحقة الأقدم.

٥- مؤشر فاعلية التحصيل:

التعريف: يقيس مؤشر فاعلية التحصيل قدرة الشركة على تحصيل المبالغ خلال مدة زمنية محددة.

الأهمية: يشير مؤشر فاعلية التحصيل الذي يقترب من نسبة 100% إلى التحصيلات المثلى، في حين قد يشير انخفاض هذا المؤشر إلى جوانب قصور إجرائية أو تغيير في سلوكيات الدفع لدى العميل.

الاستفادة من البيانات: قم بتحليل أي حالة خروج على المعايير. وفي حالة انخفاض مؤشر فاعلية التحصيل، فعليك التعمق بصورة أكبر في بحث سلوكيات العميل الفردية وضبط استراتيجيات التحصيل وفقاً لذلك.

٦- نسبة الديون المعدومة إلى المبيعات:

التعريف: يحسب هذا المعيار نسبة الديون المعدومة (الذمم المدينة المتعذر تحصيلها) إلى إجمالي المبيعات.

الأهمية: قد يكون ارتفاع النسبة مؤشراً على أن السياسات الائتمانية متساهلة للغاية أو أن تقييم الجدارة الائتمانية للعميل غير كافٍ.

الاستفادة من البيانات: استخدم هذه النسبة لضبط قرارات منح الائتمان. وقد يكون من الحكمة إعادة تقييم شروط الائتمان أو الشروع في إجراء فحوصات ائتمانية أكثر صرامة في مرحلة ما قبل البيع.

تمنح هذه المعايير الأفضل لحسابات الذمم المدينة الشركات مشهداً مالياً أوضح وتدفع نحو اتخاذ قرارات مستنيرة. وهذه المعايير أكثر من مجرد بيانات، فهي تشكل خارطة طريق نحو ممارسات مالية فائقة ومحصلة نهائية قوية.